רגע לפני שמחלקים ירושה – עוצרים וחושבים מס

חלוקת ירושה היא צעד טבעי לאחר קבלת צו ירושה או צו קיום צוואה.
אבל פעולה אחת לא נכונה בעיתוי הלא נכון עלולה לייצר חבות מס של מאות אלפי שקלים – שניתן היה למנוע.

כאן נכנס לתמונה הסכם חלוקת עיזבון.

הסכם חלוקת עיזבון – לא מסמך טכני

הסכם חלוקת עיזבון הוא כלי משפטי מהותי, שמאפשר ליורשים להסכים ביניהם על חלוקה שונה מזו שנקבעה בצו הירושה או בצוואה,
וזאת מבלי ליצור אירועי מס מיותרים, אם פועלים נכון ובזמן.

כאשר עורכים את ההסכם כראוי – הדין מכיר בו ואף נותן לו עדיפות מעשית על פני אופן החלוקה המקורי.

העקרונות שחייבים להכיר

לפני שמתקדמים לחלוקת נכסים, חשוב להכיר כמה כללים קריטיים:

▪️ כל היורשים חייבים להיות צד להסכם ולחתום עליו
▪️ יש לחתום על ההסכם לפני רישום זכויות בטאבו ולפני חלוקת כספים בפועל
▪️ רק חלוקה ראשונה באמצעות הסכם חלוקת עיזבון מזכה בפטורים ממס
▪️ סדר פעולות שגוי יוצר אירוע מס יקר, שלעיתים אינו ניתן לתיקון
▪️ גם אם מתגלה נכס שנים לאחר פטירת המוריש – לעיתים עדיין ניתן להסדיר את החלוקה בצורה נכונה, אך הדבר תלוי בנסיבות ובפעולות שכבר בוצעו

למה העיתוי כל כך קריטי?

ברגע שנעשו פעולות מסוימות – רישום, העברה, או חלוקה בפועל –
האפשרות ליהנות מפטורי המס עלולה להיסגר.

לכן, לא די לדעת שאפשר לערוך הסכם חלוקת עיזבון –
צריך לדעת מתי ואיך לעשות זאת.

הסכם חלוקת עיזבון גובר – אבל רק כשעושים אותו נכון

הסכם חלוקת עיזבון שנערך כדין, בעיתוי הנכון,
יכול לגבור בפועל על צו ירושה ועל צוואה,
ולחסוך טעויות יקרות שאי אפשר לתקן בדיעבד.

לפני שעושים צעד – מתייעצים.
זה ההבדל בין תכנון משפטי חכם לבין טעות שעולה ביוקר.

לייעוץ משפטי וליווי בהסכמי חלוקת עיזבון ותכנון ירושה:
עו״ד אפרת יוסים | 054-9981611 | Efrat@Yusim.co.il